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Quadro EO Successione, Istruzioni

Come compilare correttamente il quadro EO della successione telematica

Quadro EO Successione, Istruzioni

Il Quadro EO successione è quello che riguarda il possesso da parte del defunto di titoli, obbligazioni, quote sociali e altri titoli. Se il defunto ha questi tipi di beni intestati a lui, o anche cointestati con altre persone, allora vanno dichiarati nella dichiarazione di successione.

Quadro EO successione: Istruzioni
Quadro EO successione: Istruzioni

Prima di poter procedere con la compilazione del Quadro EO della successione, devi attendere che la banca ti fornisca il documento con tutti gli averi del defunto.

Il Quadro EO successione in realtà è abbastanza semplice da compilare anche se riguarda titoli e obbligazioni. Infatti è tutto segnato sul documento che ti viene fornito dalla banca.

Quello che devi sapere è che non tutti i titoli concorrono alla formazione dell’imponibile per la successione. Se, per esempio, il defunto possedeva obbligazioni di un paese europeo, queste non rientrano nella formazione dell’imponibile per la successione.

Secondo l‘Agenzia delle Entrate quindi, i Titoli di Stato non sono soggetti a tassazione e, anche se è consigliabile inserirli nella dichiarazione di successione, si può decidere di non inserirli in dichiarazione. Ecco cosa dicono le istruzioni del Quadro EO successione:

I titoli di Stato non sono soggetti a tassazione anche se compresi nei fondi comuni di investimento; è comunque consigliabile indicarli specificando che gli stessi sono esenti. L’indicazione dei titoli esenti è, quindi, opzionale e ha valenza esclusiva nei rapporti con gli operatori finanziari. Qualora indicati nel presente Quadro devono essere
riportati anche nel Quadro EE che fornisce solo una rappresentazione completa di come si compone l’asse ereditario.

Nel documento che ti viene fornito dalla banca comunque, è chiaramente indicato quali sono i beni che concorrono alla formazione dell’imponibile per la successione. Quei beni vanno obbligatoriamente inseriti nel Quadro EO successione.

Ovviamente anche il denaro presente sul conto corrente va dichiarato, ma questo dato va inserito nel Quadro ER. Vediamo ora le istruzioni per la compilazione del Quadro EO successione.

Quadro EO Successione: Istruzioni

Per le spiegazioni sulla compilazione del Quadro EO facciamo l’esempio di due sorelle che ereditano dal padre delle obbligazioni. Ecco come si compila il Quadro EO.

Alla voce Titolo devi scegliere dal menù a tendina la natura dei titoli che vanno in eredità. Nel nostro esempio la scelta è 1 in quanto trattasi di titoli esteri extra europei. La descrizione del titolo la prendi direttamente dal documento bancario in tuo possesso.

Una cosa importante a cui devi fare attenzione è il Possesso del Defunto. Nel nostro esempio abbiamo supposto che le obbligazioni fossero cointestate con un’altra persona. Nella percentuale di possesso abbiamo quindi inserito 1/2. Nella casella Valore andrà quindi inserita la metà del valore delle obbligazioni in quanto il defunto ne deteneva il 50 %.

Esempio compilazione quadro EO della successione telematica

Come puoi vedere dall’immagine qui sopra, nel campo Devoluzione il programma assegna a ciascuno dei due eredi la metà della quota detenuta dal defunto.

Trattandosi di un bene estero non occorre compilare le caselle Codice fiscale società, quantità e codice titolo. In questo caso è necessario spuntare la casella Bene sito all’estero. In caso contrario l’applicazione restituisce un avviso di errore.

Nel caso tu volessi inserire nel Quadro EO successione anche i Titoli di Stato che non concorrono alla formazione dell’imponibile, scegli 3 dal menù Titolo. Il numero 3 identifica i titoli esenti compresi nell’attivo ereditario.

Come hai potuto vedere, la compilazione del Quadro EO successione non è particolarmente difficile. Lascio comunque aperta la sezione dei commenti così, se hai qualsiasi dubbio in merito, posso tentare di aiutarti, ovviamente nel limite del possibile.

Ti consiglio, una volta terminata la compilazione della dichiarazione di successione, di ricontrollare almeno un paio di volte tutti i dati inseriti. Eviterai in questo modo che la tua dichiarazione venga scartata.

Quadro EO Successione, Istruzioni per la compilazione

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Avviso importante: quanto sopra riportato, pur essendo materiale raccolto con cura ed attenzione, non può in nessun caso sostituire una consulenza o un parere professionale. Mr.Loto.it non si assume nessuna responsabilità in merito all’utilizzo di questa pubblicazione senza l’ausilio di professionisti.

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33 Commenti

  1. Buongiorno, nella dichiarazione di sussistenza della banca sono elencati i fondi di investimento e il numero di quote ma non il valore. Lo devo cercare io o lo posso omettere? Grazie

    1. Buongiorno Sara,
      normalmente nel documento rilasciato dalla banca, oltre al valore dei fondi, viene anche segnalato cosa concorre alla formazione dell’imponibile ereditario e cosa no. Per esempio i titoli del debito pubblico emessi dagli stati appartenenti all’Unione Europea (inclusi BOT e CCT), sono esenti dall’applicazione dell’imposta di successione e dall’obbligo di indicazione nella dichiarazione di successione.
      Bisognerebbe vedere cosa è incluso nei fondi di investimento a cui fa riferimento.

  2. buongiorno,
    ho un fondo comune di investimento da indicare nel quadro EO.
    La Posta mi ha rilasciato il documento dal quale evinco che c’è una quota imponibile ed una quota esente.
    Come da istruzione dell’Agenzia delle Entrate, ho indicato entrambi gli importi in due righi differenti ma utilizzando lo stesso Titolo (4 – fondi) e stessa descrizione.
    Perchè quando vado a verificare il quadro EE viene calcolata anche la quota esente?
    Sbaglio qualcosa?
    Grazie

    1. Buongiorno Valeria, per quanto riguarda la quota esente, non è obbligatorio inserirla nella dichiarazione di successione in quanto non concorre alla formazione dell’imponibile su cui pagare le tasse.
      Se vuole inserirla ugualmente, deve scegliere dal menù a tendina alla voce “Titolo”, il n°3, ovvero “Titolo esente compreso nell’attivo ereditario”.

  3. Buongiorno, devo inserire nel quadro EO un fondo d’investimento dove è presente una percentuale per “quota esente”.
    E’ stato calcolato l’importo da indicare in successione e nel campo Titolo indico il valore “4- Fondo comune d’investimento”. Nelle istruzione del programma SuccessioniOnLine scrive che bisogna indicare il valore imponibile del fondo e il valore esente. Cliccando su conferma il programma indica l’errore che ” i campi valore e valore esente non possono essere presenti contemporaneamente”.
    Qual’è la corretta procedura per inserire il fondo d’investimento con quota esente ?

    1. Buongiorno Daniele, il valore esente è facoltativo, per cui, sebbene consigliato, il suo inserimento può essere tralasciato. Se tuttavia vuole inserire il valore esente deve passare al modulo successivo. In pratica se nel modulo EO1 sta inserendo la quota imponibile del fondo, nel modulo EO2 inserisce la quota esente dello stesso fondo.

  4. Buongiorno,
    se nei documenti rilasciati dalla banca ho come dicitura “altri strumenti finanziari e diritti” in che sezione della successione vanno inseriti?
    Grazie mille

    1. Bisognerebbe sapere con precisione cosa sono gli altri “strumenti finanziari e diritti” per poter rispondere alla sua domanda. Se per esempio sono titoli di stato emessi da paesi Ue, questi sono esenti da imposta di successione.

  5. Buongiorno, devo inserire in successione dei fondi comuni di poste italiane. la dichiarazione di credito dice “0”. vanno comunque inseriti (nella verifica formale della successione mi da errore “indicare il valore”) o posso farne a meno?

    1. Nel documento rilasciato dalla banca, solitamente viene chiaramente specificata la quota esente da imposta di successione e quella soggetta ad imposta di successione. Per esempio le obbligazioni ed i titoli di stato del mercato europeo sono esenti da imposta di successione.
      Nel caso i fondi comuni comprendano titoli esenti non è obbligato ad inserirli nella dichiarazione di successione come si evince dalle istruzioni del Quadro EO successione. ( vedi paragrafo nel riquadro nero del presente articolo).

  6. Buonasera, la banca mi ha rilasciato un documento nel quale è indicata la presenza di un deposito titoli intestato al de cuius, alla moglie ed alla figlia, con la descrizione dei titoli. Non riesco, tuttavia a comprendere come possa inserire i dati nella sezione eo. Grazie

    1. Per prima cosa bisogna comprendere di che tipo di titoli si tratta, ovvero se sono esenti da imposta di successione o meno. Una volta compreso si può passare alla compilazione del quadro EO. Alla voce titolo deve scegliere il numero appropriato per il titolo, mentre alla voce possesso del defunto deve inserire 1/3. Codice diritto nel suo caso è 1. Non potendo visionare il documento della banca non posso dirle di più.

  7. Buongiorno, la banca mi ha rilasciato il documento riportante ” depositi titoli n° ******”, che tratta di quote fondi comuni di investimento intestati a mio padre, venuto a mancare a dicembre, riportate di seguito ci sono i vari codici ISIN con le denominazioni e Cod,.fiscale e la specifica per ognuna il n° Quote Divisa; Prezzo e Cambio il CTV. Eur e la %Esente, ora infine mi riporta dopo il tutto, <Totale controvalore "quote di fondi comuni di investimento" Euro *******,
    Dopo aver riportato la descrizione (la denominazione del fondo) mi da la voce Quota di possesso, nel mio caso 1/2 in quanto cointestato con mio fratello, e di seguito ci sono le voci Valore, quota esente e importo.
    Allora io nel quadro EO inserisco nella sezione valore il numero quota divisa pari ad importo euro *****, in quota esente inserisco la % esente calcolata sulla somma in euro della quota divisa? Es. n°quote divise 1000 euro la %esente è 9,570, nella sezione quota esente devo riportare la somma di euro 95,70.
    Il controvalore in Euro non deve essere inserito, da nessuna parte.
    Grazie Mille

    1. I campi “Valore” e ” Valore Esente” non possono essere presenti contemporaneamente nello stesso titolo. Se per esempio ha compilato il quadro EO1 con il valore di un titolo, deve poi compilare un altro quadro (per esempio il quadro EO2) indicando la parte esente. Quando inserisce la parte esente, se suo padre era proprietario per la metà di un titolo, deve inserire 1/2 del valore esente.

      1. grazie mille per la sua risposta, ma ora mi chiedo, nel campo valore va inserito il valore del numero della quota divisa o quella del controvalore in euro?
        Grazie

        1. Nel campo valore va inserita la quota possesso del defunto. Se per esempio suo padre possedeva per metà un titolo dal valore totale di 6.000 €, alla voce possesso del defunto deve inserire 1/2 mentre alla voce valore deve inserire 3.000 €.

  8. Buongiorno, la banca mi ha rilasciato un documento con indicato il conto corrente (per una determinata cifra) oltre alla presenza di un deposito valori in amministrazione (con un numero di riferimento), nel saldo/controvalore alla data del decesso dichiara +0,00 (deduco che non ci sono titoli, ecc…). la domanda è questa: poiché è uguale a +0,00 devo inserirlo in successione? se si, in quale quadro?….se lo inserisco nel quadro EO mi viene chiesto il tipo di titolo o fondo, con le 4 opzioni ed in ogni caso se inserisco valore “0” mi dice che c’è un errore e va corretto, quindi verrebbe accettato solo se inserisco almeno il valore “1” (ma commetto un falso!!). Viceversa, se lo inserisco nel quadro ER le opzioni oltre che CR (conto corrente) trovo anche AB (altri beni) e se inserisco valore “0” mi dice campo assente. solo se indico che CR con valore “0” la compilazione del quadro va avanti.
    Come devo contenermi? la banca non mi sa dare risposte e deduco che anche l’agenzia delle entrate, non essendo tassato, non ha riferimenti in merito.
    Grazie

  9. buongiorno , devo fare successione per un amico che possiede un fondo di investimento cointestato (decuius – erede)
    l’importo è euro 8.144 , quota esente 320
    è corretto compilare il quadro EO1 in questo modo ?

    possesso del defunto 1/2
    valore euro 4.072
    valore devoluzione 4.072

    quota esente EO2 titolo 3 valore esente 120

    grazie

    1. Se il suo amico è l’unico erede, è giusto quanto ha riportato. Il valore esente, sebbene consigliato, non è obbligatorio riportarlo in dichiarazione. Nel caso volesse dichiararlo, la metà di 320 è 160.

        1. buonasera una precisazione ,per quanto riguarda la quantità di quote del fondo devo indicare il totale (1.399) o anche in questo caso il 50% ?
          devo fare successione per un amico che possiede un fondo di investimento cointestato (decuius – erede)
          l’importo è euro 8.144 , quota esente 320
          è corretto compilare il quadro EO1 in questo modo ?

          possesso del defunto 1/2
          valore euro 4.072
          valore devoluzione 4.072

          quota esente EO2 titolo 3 valore esente 160

          grazie

  10. Buongiorno,
    volevo chiedervi cortesemente una precisazione, devo presentare successione, ho alcuni buoni fruttiferi intestati unicamente al de cuius, oltre che un conto corrente sempre intestato al solo deceduto, io da parer mio sapevo che i buoni non rientravano nell’asse ereditario, ma alla posta hanno fatto pressioni per l’inserimento dei buoni in successione, quindi dopo aver letto le istruzioni fornite dall’agenzia delle entrate, verifico che i buoni devono essere inseriti nel quadro EO con codice 3, inserisco il valore, ma mi risulta errore per il mancato inserimento del valore esente…quale valore va inserito nel valore esente?
    Ma comunque la posta ritiene corretto inserire nell’asse ereditario questi buoni, solo perché mono intestati…
    Grazie mille

  11. buongiorno,
    dovendo indicare strumenti SICAV devo inserirli nel quadro EO? come tipologia posso usare “fondo comune”?
    ringrazio molto

  12. Salve,
    una gestione patrimoniale va indicata nel EO? Come tipologia quale è corretta?Oppure in ER?
    grazie mille

    1. Non ha mai avuto modo di trattare una gestione patrimoniale ma, vista la natura dell’investimento, io lo inerirei nel quadro EO. Per quanto riguarda la tipologia corretta bisognerebbe capire che tipo di investimento contiene (azioni, obbligazioni, fondi, ecc.).

  13. Buonasera Mr. Loto,
    devo fare una domanda forse un po’ banale! Devo inserire dei fondi di investimento, nel campo “data documento” devo inserire la data in cui la banca ha stampato il documento? O la data di decesso dal momento che i calcoli finanziari sono relativi a quella data? Grazie in anticipo!

  14. Buon pomeriggio Mr.Loto
    Nell’attestazione della banca risulta un certificato di deposito nominativo con saldo xxx più interessi yyy. Ho dei dubbi se inserirlo nel quadro EO oppure nel quadro ER. Le sarei grato, se mi indicasse anche il codice da utilizzare. Grazie

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